税盾_Tax Shield

什么是税盾？

税盾是指个人或公司通过申请允许的扣除项（如抵押贷款利息、医疗费用、慈善捐赠、摊销和折旧）来降低应纳税所得额。这些扣除项在一定年度内减少纳税人的应纳税所得额，或将所得税延迟到未来年度。税盾减少了个人或企业应缴纳的整体税额。

关键要点

• 税盾允许个人或公司降低应纳税所得额。
• 税盾通过申请允许的扣除项实现，例如抵押贷款利息、医疗费用、慈善捐赠、摊销和折旧。
• 税盾降低了个人或企业纳税人应缴的税款。

理解税盾

“税盾”一词指的是某些扣除项能够保护纳税人部分收入免受征税的能力。税盾的形式因国家而异，其好处取决于纳税人在特定纳税年度的整体税率和现金流。

例如，某些债务的利息支付是可以抵扣的费用，因此承担符合条件的债务可以作为税盾。税收高效的投资策略是高净值个人和企业投资的基石，因为他们的年度税单可能非常高。

计算税盾的公式可以简化为：

税盾 = 可抵扣费用的价值 x 税率

例如，如果您的抵押贷款利息为1,000美元，您的税率为24%，那么您的税盾将是240美元。2023年，您可以最高抵扣750,000美元的住房抵押贷款利息。[1] 到2025年，这一数字将上升到100万美元。[2]

税盾作为激励

使用住房抵押贷款作为税盾的能力是许多中产阶级人群的一个重大福利，因为他们的住房是其净资产的重要组成部分。这也为那些有意购房的人提供了购房的特定税收优惠。

学生贷款利息的税盾功能也类似。因此，可以说承担债务具有税收益处，因为您可以将利息作为可抵扣费用。[3]

医疗费用的税盾

支付医疗费用超过标准扣除额的纳税人可以选择逐项列举，以获得更大的税盾。个人可以通过填写A表，扣除超过调整后总收入7.5%的任何医疗或牙科费用。[4]

慈善捐赠的税盾

与医疗费用的税盾相似，慈善捐赠也可以降低纳税人的责任。为了符合资格，纳税人必须在税务申报中使用逐项扣除。根据具体情况，可扣除的金额可能高达纳税人调整后总收入的60% 。捐赠案必须给予经认可的组织才能符合资格。[5]

折旧的税盾

折旧扣除允许纳税人回收与符合条件的资产折旧相关的某些损失。该扣除适用于有形财产（如车辆和建筑物）以及无形资产（如计算机软件和专利）。[6]

为符合条件，折旧必须与用于商业或创造收入活动的资产相关，并且该资产的预期使用寿命应超过一年。影响折旧可抵扣能力的其他条件包括资产的所有权持续时间以及该资产是否用于增值改进。[7]

税盾的公式是什么？

税盾的公式为：税盾 = 可抵扣费用的价值 x 税率。

税盾与税收节省相同吗？

税盾带来税收节省。税盾允许纳税人对其应纳税所得进行扣除，从而降低应纳税所得。应纳税所得越低，向政府应缴纳的税款就越少，从而为纳税人带来税收节省。

税盾的例子是什么？

一个常见的税盾例子是抵押贷款利息。一个人用抵押贷款购买房屋，并为该抵押贷款支付利息。这些利息是可以抵扣的，从而抵消个人的应纳税所得。这就减少了他们的整体税负。[8]

结论

税盾使纳税人能够通过降低应纳税所得额来减少应缴纳的税款。在申报税务时，确保您能够享受这些扣除，以便在税季来临时节省开支。

参考文献

[1] Internal Revenue Service. "Publication 936, Home Mortgage Interest Deduction," Page 9.

[2] Tax Foundation. "The Home Mortgage Interest Deduction."

[3] Internal Revenue Service. "Topic No. 456, Student Loan Interest Deduction."

[4] Internal Revenue Service. "Topic No. 502, Medical and Dental Expenses."

[5] Internal Revenue Service. "Publication 526, Charitable Contributions," Pages 2-3, 14-15.

[6] Internal Revenue Service. "Publication 946, How To Depreciate Property," Page 3.

[7] Internal Revenue Service. "Publication 946, How To Depreciate Property," Pages 4-5.

[8] Internal Revenue Service. "Topic No. 505, Interest Expense."